Мы попытаемся ответить на вопрос, чем отличаются понятия «малый бизнес» и «средний бизнес», а также рассмотрим основные требования и подходы банков к кредитованию субьектов, относящихся к обеим группам.
В теории экономики эти понятия разделены на основе законодательства.
В законах используются несколько критериев, согласно которым предприятия относят к одной из групп:
1) Количество сотрудников: 16-100 человек и 101-250 для малого и среднего предприятия соответственно. До 15-ти человек включительно признаются микропредприятиями и относятся к малому бизнесу.
2) Выручка от реализации и/или стоимость активов. Определяется Налоговым Кодексом и законом о бухучете. Значения устанавливает раз в 5 лет правительство РФ.
3) Доля государственной собственности или иностранных инвесторов должна быть не более 25%
Разделение данных понятий в законодательстве обязывает банки реализовывать различные программы кредитования субьектов малого и среднего бизнеса. Однако банки определяют разницу исходя из собственных установленных норм, которые рассчитаны на основании внутрибанковских методик анализа предприятий.
Критерии здесь используются различные в зависимости от конкретного банка. Это может быть и официальный оборот и количество сотрудников и др. Граница обычно колеблется в пределах 80-100 млн. руб. - по официальному обороту и 50-100 чел. - по количеству сотрудников. Однако четкого разделения здесь нет. Случается так, что в одном банке предприятие окажется в малом бизнесе, а в другом уже в среднем. Например, посреднические или консалтинговые компании, годовой оборот которых превышает 100 млн. руб., а колличество сотрудников менее 100 чел. или компании у которых один из параметров находится в пограничной зоне.
Для подобной организаци с переходными параметрами, которая к тому же впервые обратилась за кредитом, встает вопрос по какой из программ начать сотрудничество с банком? Итак ответим на него...
Основным отличием программ кредитования малого и среднего бизнеса является линейка кредитных продуктов, предоставляемых данной программой. В малом бизнесе существует несколько вполне конкретных продуктов с четким разделением по сумме, срокам и цели кредитования, а также со специфическим названием. Например «кредит на развитие бизнеса» или кредит «Бизес Рост». Это характерная черта розничного сектора, когда потенциально большая клиентская база нуждается в создании типовых продуктов.
В среднем бизнесе за неимением большой клиентской базы более выгодно использование индивидуального подхода. Каждое обращение клиента рассматривается с точки зрения конкретных целей, возможностей и показателей данной организации. В индивидуальном порядке рассматриваются и условия кредитования.
Индивидуальный подход зачастую используется и в малом бизнесе, особенно по условиям кредитования (индивидуальная ставка, срок кредита, залоговое обеспечение).
Вывод: с этой позиции более интересна программа кредитования среднего бизнеса, т.к. индивидуальный подход всегда выгоднее для организации, чем типовой продукт со строгими рамками.
Следующее существенное различие – это подход к финансовому анализу.
При анализе по программе малого бизнеса составляется реальная картина бизнеса. Анализируется как официальная, так и управленческая «черная» отчетность. С этой позиции рассматриваются и все бизнес-процессы, такие как движение денежных средств или движение товаров/продукции. При анализе группы компаний учитываются реально связанные компании, в том числе и фиктивные, технические компании. Банк предполагает, что у предприятий малого бизнеса могут быть существенные различия между официальной и управленческой отчетностью. Часто организации декларируют убытки, когда реально получена прибыль; не ставят на баланс имеющееся оборудование и т.д. В связи с этим, если банк будет ориентироваться только на официальные данные, то кредитование в принципе не возможно – организация убыточная, активов не достаточно и т.д., поэтому запрашиваются управленческие данные и анализируется реальная ситуация.
В среднем бизнесе рассматривается только официальная отчетность, т.е. налоговая отчетность и внутрення первичная отчетность, на основании которой формируется налоговая. Принимаются к рассмотрению и аудиторские заключения сторонних аудиторов. Банки здесь предполагают, что компания у которой официальный (декларируемый) оборот 80-100 млн. руб. и более должна быть достаточно открытой для налоговой инспекции и соответственно прозрачной с точки зрения официальной отчетности. Это характеризует ее позицию, престиж и серьезность намерений, а банку помогает компенсировать отдельные риски, связанные со сложностью анализа.
Вывод: организациям, которые работают по большей части неофициально, необходима программа малого бизнеса, а полностью официальным компаниям с прозрачной бухгалтерией можно воспользоваться программой кредитования среднего бизнеса, если конечно компания соответствует необходимым критериям, о которых сказано выше.
Существует еще ряд отличий. Процентные ставки в среднем бизнесе как правило ниже, а потенциальные сроки кредитования больше. Процесс рассмотрения вопроса кредитования в малом бизнесе занимает 1-3 недели, максимум месяц, в среднем бизнесе одна сделка может рассматриваться 3 месяца и более.